Registro de imposto para troca de opções

Arquivar seus impostos de negociação e investimento.

Qual formulário devo usar?

Os comerciantes e investidores têm apenas alguns formulários de imposto do IRS para lidar, dependendo de quais instrumentos eles negociaram. Escolha os diferentes instrumentos de negociação disponíveis abaixo para saber mais sobre o formulário de imposto do IRS necessário para arquivar seus ganhos e perdas:

Ações / Opções / Stock-Futuros / Fundos Mútuos / Drips / Exchange Traded Funds / Notes (ETFs / ETNs) / Bonds / Warrants.

A maioria dos traders de base de caixa se enquadra nessa categoria e registra seus ganhos e perdas no Schedule D. À primeira vista, este formulário pode parecer simples de preencher, mas nada é tão simples quanto parece para o operador ativo.

Por favor, consulte o nosso recurso fiscal IRS Schedule D / Form 8949 para obter detalhes.

Para aqueles que elegeram o método contábil Mark-to-Market da seção 475 (f) com o IRS:

Opções Futuros / Futuros / Commodities / Opções de Mercadorias / Opções de Índice de Base Ampla.

O formulário 6781 é usado para todos os futuros de commodities, futuros de índices e contratos de opção de índices amplos.

O formulário está dividido em duas seções:

Parte I - Seção 1256 Contratos Marcados para Comercializar Parte II - Ganhos e Perdas de Straddles.

A vantagem desses instrumentos de negociação é que eles são tributados a 60% no longo prazo e 40% no curto prazo.

Não há requisitos de IRS para discriminar suas negociações de futuros para arquivar seus impostos.

Simplesmente pegue os números Ganho Total e Perda Total do seu relatório TradeLog Form 6781 e insira os totais em seu Formulário IRS 6781 - Parte I - linha 1 - colunas (b) e (c).

Esta é a quantidade mínima de papelada exigida por qualquer um desses instrumentos e faz com que seus impostos sobre transações de futuros sejam muito mais simples do que ações e opções de negociação. Nenhum outro relatório ou anexo é necessário.

Moeda Futuros.

Os contratos futuros de moeda são considerados pelo IRS como contratos da seção 1256 e são tratados da mesma forma que qualquer outro contrato Futuro ou Commodity.

Operações de FOREX (Foreign Exchange Market) não são reportadas ao IRS da mesma forma que ações e opções, ou futuros. Negociações FOREX são consideradas pelo IRS como juros simples e o ganho ou perda é relatado como "outros rendimentos". no Formulário 1040 (linha 21).

Não há agendas especiais ou listas de comércio correspondentes são necessárias.

Para uma discussão detalhada sobre a apresentação de seus impostos para suas negociações FOREX, consulte o tópico GreenTraderTax Currency Education.

TradeLog gera relatórios fiscais prontos para IRS para comerciantes e investidores ativos.

Por favor note: Esta informação é fornecida apenas como um guia geral e não deve ser tomada como instruções oficiais do IRS. A Cogenta Computing, Inc. não faz recomendações de investimento nem fornece aconselhamento financeiro, fiscal ou legal. Você é o único responsável por suas decisões de investimento e relatórios fiscais. Por favor, consulte o seu consultor fiscal ou contador para discutir sua situação específica.

Impostos de arquivamento na negociação de commodities.

Impostos sobre Commodities.

Todos os anos que você negociar commodities, você terá que reivindicar quaisquer lucros em seus impostos. Não se desespere; Deve ser um processo indolor, uma vez que você conheça os formulários que precisa usar.

Esta peça fornece um resumo rápido dos problemas de tributação quando se trata de negociação de commodities e, em seguida, orienta você através de um exemplo de cálculos para o seu retorno de imposto.

Impostos sobre o comércio de commodities.

Você deve receber um Formulário 1099-B do seu corretor antes de 31 de janeiro.

Este formulário indicará seus lucros e perdas do comércio de commodities do ano anterior. Subtraia as perdas dos lucros e isso dará seus ganhos de capital. Existem taxas de impostos federais favoráveis ​​para commodities, uma vez que são tributadas a 60% de ganhos de capital de longo prazo e 40% de ganhos de capital de curto prazo. Os ganhos de longo prazo são limitados a 15% e os ganhos de curto prazo são tributados à sua alíquota de imposto ordinário, que depende do seu rendimento ajustado. Você não precisa se preocupar em contabilizar e listar cada transação individual em suas declarações fiscais. Você só precisa saber o seu lucro líquido ou perda.

Exemplo típico para depósito de impostos na negociação de mercadorias.

Vamos presumir que você negociou futuros o ano todo e calcula que você fez um lucro de US $ 5.000 no ano. Para ter certeza, você espera receber seu formulário 1099-B do seu corretor. Este é provavelmente intitulado - 1099-B Receitas de Transações de Câmbio de Corretor e Barter. Ele irá listar seus lucros e perdas para o ano.

Você precisará então usar um Formulário IRS 6781 - Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles. Commodities e futuros são considerados 1256 Contratos para fins de IRS. Na linha 1, você irá inserir seus ganhos e perdas no Formulário 1099-B. Continue o formulário onde você adiciona os lucros e perdas para obter um número final.

Por exemplo, esse número pode ser um lucro de US $ 5.000. As commodities são marcadas para o mercado no final do ano. Isso significa que mesmo que você tenha posições em aberto, elas serão calculadas como lucros e perdas, como se fossem posições fechadas usando o preço no último dia do ano.

Agora, você tem que calcular os ganhos de capital. As commodities têm um tratamento fiscal um pouco mais preferencial do que as ações. Com commodities, 60% dos ganhos são tratados como ganhos de capital de longo prazo e 40% são tratados como ganhos de capital de curto prazo. Não importa a quantidade de tempo que você realizou os contratos, é assim que eles são tributados. Com as ações, qualquer item com menos de 12 meses é considerado ganho de capital de curto prazo e tributado a qualquer taxa apropriada para a faixa de imposto. As mais-valias de longo prazo são limitadas a 15%, o que é muito mais favorável para aqueles com renda mais alta.

Siga as linhas 8 e 9 e calcule seus ganhos de capital. Neste exemplo, na linha 8 você multiplicaria 5.000 x 40% & # 61; US $ 2.000. Na linha 9, você multiplicaria US $ 5.000 x 60% & # 61; US $ 3.000. Em seguida, você conecta esses números ao seu Formulário da Tabela D - Ganhos e Perdas de Capital. Após a conclusão da planilha Schedule D, você transfere os números para o seu formulário 1040 e está pronto!

Existem algumas questões mais profundas que dizem respeito aos impostos de depósito para negociação de commodities, mas vou apenas dar-lhe uma visão geral rápida. As informações acima para impostos sobre commodities devem abranger a maioria das pessoas que não comercializam estritamente para ganhar a vida.

Estatuto Fiscal do Comerciante.

Existem algumas questões favoráveis ​​para aqueles que podem reivindicar status fiscal do comerciante. Para se qualificar para o status fiscal do trader, você deve ser um trader de período integral, não um operador de meio período que não negocie todos os dias e tenha um emprego de período integral.

Com um status fiscal de comerciante, você pode reivindicar suas perdas e despesas “comerciais” como perdas ordinárias e elas podem ser deduzidas diretamente de sua receita. Além disso, as perdas não estão sujeitas ao máximo de US $ 3.000 em perdas de capital. Outra grande vantagem é que se você fez muito dinheiro negociando no ano anterior e perdeu muito no ano seguinte, você pode voltar e emendar o ano anterior, deduzindo as enormes perdas.

Guia abrangente:

Regras fiscais especiais para opções.

Existem regras fiscais específicas que todos os operadores de opções devem entender.

Este guia explicará alguns dos aspectos da declaração de impostos da negociação de opções. Vamos destacar os ajustes específicos necessários quando as opções são vendidas, vencidas ou exercidas. E vamos examinar regras especiais que se aplicam a algumas opções de ETF e índice.

Regras fiscais para calcular os ganhos de capital das opções de negociação.

Calcular os ganhos de capital das opções de negociação adiciona complexidade adicional ao arquivar seus impostos.

Uma opção de compra de ações é um contrato de valores mobiliários que transmite ao seu proprietário o direito, mas não a obrigação, de comprar ou vender uma determinada ação a um preço especificado em uma data ou antes dela. Este direito é concedido pelo vendedor da opção em troca do valor pago (prêmio) pelo comprador.

Quaisquer ganhos ou perdas resultantes de opções de ações negociadas são tratados como ganhos ou perdas de capital e são reportados no Cronograma D e no Formulário 8949 do IRS.

Aplicam-se regras especiais quando se vendem opções:

A publicação IRS 550, página 60, apresenta uma tabela do que acontece quando uma opção PUT ou CALL é vendida pelo titular:

Se você é o detentor de uma opção de compra ou venda (você comprou a opção) e vende antes de expirar, seu ganho ou perda é relatado como um ganho de capital a curto ou longo prazo, dependendo de quanto tempo você manteve a opção. . Se você manteve a opção por 365 dias ou menos antes de vendê-la, é um ganho de capital a curto prazo. Se você manteve a opção por mais de 365 dias antes de vendê-la, é um ganho de capital a longo prazo. No entanto, se você for o autor de uma opção de venda ou compra (você vendeu a opção) e comprar de volta antes que ela expire, seu ganho ou perda será considerado de curto prazo, independentemente de quanto tempo você tenha ocupado a opção.

Expiração de opção.

Todas as opções de ações têm uma data de vencimento. Se uma opção expirar, isso fechará a negociação da opção e um ganho ou perda será calculado subtraindo-se o preço pago (preço de compra) da opção pelo preço de venda da opção. Não importa se você comprou a opção primeiro ou a vendeu primeiro.

Se você comprou uma opção e ela expira sem valor, você naturalmente tem uma perda. Da mesma forma, se você vendeu uma opção e ela expira sem valor, você naturalmente tem um ganho. Se sua opção de patrimônio expirar, você gerou um ganho ou perda de capital, geralmente de curto prazo, porque você manteve a opção por um ano ou menos. Mas se for mais longo, você terá uma perda de capital a longo prazo.

Publicação do IRS 550 página 60 apresenta uma tabela do que acontece quando uma opção PUT ou CALL expira:

Se você é o detentor de uma opção de compra ou venda (você comprou a opção) e ela expira, seu ganho ou perda é relatado como um ganho de capital a curto ou longo prazo, dependendo de quanto tempo você manteve a opção. Se você manteve a opção por 365 dias ou menos antes de expirar, é um ganho de capital de curto prazo. Se você manteve a opção por mais de 365 dias antes de expirar, é um ganho de capital a longo prazo. No entanto, se você for o autor de uma opção de compra ou venda (você vendeu a opção) e ela expirar, seu ganho ou perda será considerado de curto prazo, independentemente de quanto tempo você tenha ocupado a opção.

Parece bastante simples, mas fica muito mais complicado se a sua opção for exercida.

Exercícios de opções e atribuições de ações.

Como todos os contratos de opções dão ao comprador o direito de comprar ou vender uma determinada ação a um preço fixo (o preço de exercício), quando uma opção é exercida, alguém exerce seus direitos e você pode ser forçado a comprar o estoque (o estoque é para você) no preço de exercício da opção PUT, ou você pode ser forçado a vender a ação (o estoque é chamado longe de você) no preço de exercício da opção CALL.

Existem regras especiais do IRS para as opções que são exercidas, quer você, como o titular da opção (comprou a opção), tenha exercido os seus direitos, ou outra pessoa, pois o titular da opção (você vendeu a opção) exerceu os seus direitos.

Publicação do IRS 550 página 60 apresenta uma tabela do que acontece quando uma opção PUT ou CALL é exercida:

Sua posição de opção, portanto, NÃO é relatada no Formulário 8949 do Anexo D, mas suas receitas são incluídas na posição de estoque da atribuição.

Ao importar transações de exercício de opções de corretoras, não há nenhum método automatizado para ajustar a base de custo do estoque sendo atribuído. Os corretores não fornecem detalhes suficientes para identificar quais transações de ações devem ser ajustadas e quais transações de opção devem ser excluídas.

O software TradeLog inclui uma função Exercício / Atribuir Opção, permitindo que os usuários façam ajustes para a maioria das situações de exercícios e tarefas. Veja nosso Guia do Usuário para detalhes.

Vender Coloca Cria Problemas Tributários.

Colocar venda, ou escrever puts, é bastante popular em um mercado em alta. A vantagem dessa estratégia é que você consegue manter o prêmio recebido de vender a opção de venda se o mercado se mover em duas das três direções possíveis.

Se o mercado subir, você mantém o prêmio, e se ele se move de lado, você mantém o prêmio. Decadência de tempo que é inerente a todas as opções está do seu lado. Uma ótima estratégia.

Problemas de preparação de imposto.

Uma vez que o foco do nosso site são os impostos dos negociantes, e não um comentário sobre várias estratégias de negociação de opções, concentraremos nossa discussão nos possíveis problemas que essa estratégia específica às vezes cria ao tentar preparar seus impostos da negociação.

Se o mercado se dirigir para baixo (uma das três direções possíveis), você pode se ver possuindo as ações, pois a opção pode ser exercida e as ações são colocadas a você pelo preço de exercício.

A Publicação do IRS 550 declara que se você é o escritor de uma opção de venda que é exercida, você precisa "Reduzir sua base no estoque que você compra pelo valor que você recebeu para o put" & quot;

Exemplo do mundo real.

Isso pode parecer simples, mas, como de costume quando se trata de impostos e do mundo real, nada é tão simples como o seguinte exemplo mostrará:

Com o estoque ABC negociando acima de US $ 53, Joe decide vender dez opções ABC NOV 50 PUT e coletar um bom prêmio de US $ 4,90 por contrato ou US $ 4.900,00. Com o suporte atual em US $ 51,00 e menos de 5 semanas até o vencimento, essas opções devem expirar sem valor e Joe mantém o prêmio.

Além disso, Joe é rentável até $ 45.10 ($ 50.00 - $ 4.90). Por enquanto, tudo bem.

Mas, inesperadamente, o mercado vai contra Joe, e a ABC cai abaixo da faixa de US $ 50. Joe ainda é lucrativo, mas agora ele está aberto para a opção que está sendo exercida e a ação sendo atribuída ou colocada a ele por US $ 50.

Aqui é onde a diversão começa: Se todos os dez contratos de opção forem exercidos, então 1.000 ações serão colocadas a ele pelo preço de exercício de $ 50. Sua história de comércio de corretagem mostrará isso como uma compra de 1.000 ações a US $ 50 cada, por um custo total de US $ 50.000.

Mas, de acordo com as regras do IRS, ao preparar seus impostos, Joe precisa reduzir a base de custo das 1.000 ações pelo valor que recebeu da venda da opção de venda.

US $ 50.000 - US $ 4.900,00 = US $ 45.100,00 (a base de custo ajustada de Joe para as 1.000 ações)

Mas como eu disse, nada no mundo real é fácil. O que acontece se os dez contratos não forem todos exercidos ao mesmo tempo?

E se dois contratos forem exercidos no primeiro dia, três no segundo dia, quatro mais no segundo dia e um no terceiro dia, o que resultará na compra de quatro lotes diferentes de ações da ABC sendo compradas a US $ 50 por ação? Como o prêmio recebido das opções é dividido entre as várias atribuições de ações?

Você adivinhou, Joe comprou 200 ações no primeiro dia em US $ 50 para um total de US $ 10.000, mas ele precisa reduzir sua base de custo em 20% (2/10) do prêmio de US $ 4900 recebido dos puts. Portanto, sua base de custo líquido para essas 200 ações equivaleria a US $ 9.120 (US $ 10.000 - US $ 980,00) comissões não incluídas.

O mesmo vale para as três outras compras de 300, 400 e 100 ações, cada uma com o prêmio da opção restante dividido de acordo.

Além disso, o comércio de opções precisa ser zerado porque o montante recebido da venda da opção foi contabilizado ao reduzir a base de custo do estoque.

Corretoras oferecem pouca ajuda.

Agora você pensaria que tudo isso exigido contabilidade seria atendido por sua corretora de ações. Dificilmente. Antes do ano fiscal de 2014, a maioria dos corretores simplesmente relatava as transações individuais de compra e venda de opções e deixava o restante para você. Alguns corretores tentam identificar as opções exercidas e as atribuições de ações correspondentes, mas deixam muito a desejar na forma como o fazem.

Software TradeLog para o Rescue:

Esse é um problema extremamente difícil, se não impossível, de ser superado com qualquer programa automatizado de contabilidade comercial e de software fiscal. Poucos programas de software fiscais, se houver, projetados para traders ou investidores lidam com isso sem muito esforço e ajustes manuais.

Felizmente, TradeLog é capaz de fazer todos os ajustes necessários com apenas alguns cliques do mouse!

Opções de índice negociado em bolsa / amplo.

Se você negociar opções de índices negociados em bolsa (opções ETF / ETN) ou outras opções não relacionadas a ações, como títulos, commodities ou moedas, os resultados de uma venda serão tratados de forma diferente.

Por exemplo, opções sobre o SPX, OEX e NDX não estão direta ou indiretamente relacionadas a um patrimônio específico (ações), mas são opções negociadas em bolsa de ações indexadas. Estas estão sujeitas às disposições da Seção 1256 do Código do IRS, que declara que quaisquer ganhos ou perdas com a venda desses títulos estão sujeitos à regra 60/40 (60% dos ganhos e perdas são de longo prazo e 40% são de curto prazo). prazo, independentemente de quanto tempo os títulos são detidos). As opções não patrimoniais são geralmente informadas no Formulário 6781 do IRS (Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles).

Consulte a nossa página do guia do usuário de Opções de Índice de Base Ampliada para obter uma lista completa de opções de índice marcadas pelo TradeLog como contratos da seção 1256. O TradeLog também permite que os usuários definam títulos adicionais como opções de índice de base ampla nas configurações de Opções Globais.

Houve muitas opiniões conflitantes sobre se as opções QQQQ, DIA e SPY devem ser tratadas como contratos da seção 1256 ou não. Uma vez que estes não liquidam em dinheiro, como a maioria dos contratos da seção 1256, alguns sugerem que estes não são contratos da seção 1256. Outros acham que eles atendem à definição de um conceito de "ampla base". opção de índice e, portanto, pode ser tratado como seção 1256 contratos.

Um artigo recente na revista Forbes destaca o quão complexas são as leis tributárias quando se trata de opções e ETFs, e por que você não pode confiar no seu corretor 1099-B para tratamento fiscal adequado: o tratamento tributário pode ser complicado com opções e ETFs.

Como sempre, é melhor entrar em contato com seu profissional de impostos para aconselhamento antes de categorizar arbitrariamente suas negociações de opções de índice.

O TradeLog gera relatórios fiscais prontos para o IRS para operadores de opções.

Por favor note: Esta informação é fornecida apenas como um guia geral e não deve ser tomada como instruções oficiais do IRS. A Cogenta Computing, Inc. não faz recomendações de investimento nem fornece aconselhamento financeiro, fiscal ou legal. Você é o único responsável por suas decisões de investimento e relatórios fiscais. Por favor, consulte o seu consultor fiscal ou contador para discutir sua situação específica.

Desvantagens da negociação de opções.

1. Impostos. Exceto em circunstâncias muito raras, todos os ganhos são tributados como ganhos de capital de curto prazo. Isto é essencialmente o mesmo que o rendimento ordinário. As taxas são tão altas quanto suas taxas individuais de imposto de renda pessoal. Devido a essa situação fiscal, incentivamos os assinantes a executar estratégias de opção em um IRA ou outra conta com impostos diferidos, mas isso não é possível para todos. (Talvez você tenha algum carry-forward de perda de capital que pode ser usado para compensar os ganhos de capital de curto prazo obtidos em sua negociação de opções).

2. Comissões. Em comparação com o investimento em ações, as taxas de comissão para opções, particularmente para as opções semanais, são terrivelmente altas. Não é incomum que as comissões por um ano excedam 30% do valor investido. Desconfie de qualquer boletim informativo que não inclua comissões em seus resultados & ndash; eles estão enganando você grande momento.

3. Grandes flutuações no valor do portfólio. Opções são instrumentos alavancados. Os valores de portfólio geralmente experimentam grandes variações de valor em ambas as direções.

O portfólio mais popular da Terry's Tips (eles chamam de Weekly Mesa) ganhou mais de 100% (após comissões) nos últimos 4 meses de 2010. O estoque básico para o Weekly Mesa é o estoque de rastreamento S & P 500, SPY , um dos mais estáveis ​​de todos os índices. No entanto, seus resultados semanais incluíram uma perda de 31,3% na última semana de novembro (eles adicionaram uma tática de seguro para tornar esse tipo de perda altamente improvável no futuro, a propósito). Três vezes, seus ganhos semanais foram acima de 20%.

Muitas pessoas não têm o estômago para tal volatilidade, assim como algumas pessoas estão mais preocupadas com as comissões que pagam do que com os resultados finais (ambos os grupos de pessoas provavelmente não deveriam estar negociando opções).

4. Incerteza dos ganhos. Na execução de estratégias de opções, os investidores mais prudentes dependem de gráficos de perfil de risco que mostram os ganhos ou perdas esperados na próxima expiração de opções nos vários preços possíveis para o subjacente. Estes gráficos são particularmente importantes para verificar quando colocar posições iniciais, e também é aconselhável consultá-los com frequência durante a semana também.

Muitas vezes, quando as opções expiram, os ganhos esperados não se concretizam. A razão é geralmente porque os preços das opções (volatilidades implícitas, VIX - para aqueles que estão mais familiarizados com o funcionamento das opções) caem. (O software gráfico de perfil de risco assume que as volatilidades implícitas permanecerão inalteradas). É claro que há muitas semanas quando o VIX sobe e você pode fazer melhor do que o gráfico do perfil de risco havia projetado. Mas o ponto principal é que há momentos em que o estoque faz exatamente o que você esperava e você ainda não faz os ganhos que você esperava originalmente.

Com todos esses negativos, a opção investir vale a pena? Nós pensamos que é. Onde mais a chance de ganhos anuais de 100% é uma possibilidade realista? Acreditamos que pelo menos uma pequena parte da carteira de investimentos de muitas pessoas deve estar em algo que pelo menos tenha a possibilidade de gerar retornos extraordinários.

Com os CD e os títulos gerando retornos ridiculamente baixos (e o mercado de ações não mostrando nenhum ganho nos últimos 4 anos), a alternativa de opções tornou-se mais atraente para muitos investidores, apesar de todos os problemas que descrevemos acima.

Blog de negociação de opções de ações da Terry's Tips.

Weibo Corp (WB) Surge Em um Relatório de Ganhos Estelares, Pode Continuar o Momento?

Nesta semana, estamos analisando outra das 50 principais empresas do Investor’s Business Daily (IBD). Usamos essa lista em um de nossos portfólios de opções para identificar ações que superem o desempenho e colocar spreads de opções que aproveitam o momento. Na Terry’s Tips, realizamos portfólios reais para nossos assinantes seguirem (por conta própria ou por meio do Auto-Trade em seu corretor). Um desses portfólios coloca nossa ideia da semana que publicamos aqui. Até agora, em 2018, essa carteira ganhou 69% e mais da metade do valor da carteira está agora em caixa, já que vários dos spreads de crédito colocados que vendemos anteriormente expiraram sem valor nas últimas duas semanas. Espero que você goste dessas idéias que transmitimos.

Weibo Corp (WB) Surge Em um Relatório de Ganhos Estelares, Pode Continuar o Momento?

Vários analistas revisaram suas metas de preço depois que a Weibo Corporation triplicou os lucros do quarto trimestre no início deste mês. Aqui estão dois deles - o Weibo Corp (WB) PT, arrecadado para US $ 150 no Barclays e o Weibo Corp (WB), PT Raised, para US $ 154 no Nomura; Momento permanece forte.

O estoque de piso e decoração (FND) oferece um ponto de entrada?

Nesta semana, estamos analisando outra das 50 principais empresas do Investor’s Business Daily (IBD). Usamos essa lista em um de nossos portfólios de opções para identificar ações que superem o desempenho e colocar spreads de opções que aproveitam o momento. O portfólio real que administramos na Terry’s Tips usando esses negócios aumentou 36% nas primeiras seis semanas de 2018, apesar de perder dinheiro em um dos spreads. A média de todas as nossas carteiras ganhou 23,2% enquanto o mercado (SPY) subiu apenas 2,2%.

O estoque de piso e decoração (FND) oferece um ponto de entrada?

Diversos analistas esperam mais alta nas ações da FND, um analista revisou recentemente as metas de preço para US $ 50 e este artigo discute a recente cobertura favorável na mídia.

FND é visto saltando de uma confluência notável de apoio perto do preço de US $ 43. A área contém um nível horizontal de US $ 42,43, que anteriormente era uma grande resistência que não é vista como apoio. Além disso, a linha inferior de um canal de tendência ascendente é encontrada perto do nível horizontal. A combinação oferece um forte apoio negativo e a ação dos preços até agora mostrou aos compradores proteger a área.

A Alibaba’s (BABA) pós-ganhos é uma oportunidade de compra?

Nesta semana, estamos analisando outra das 50 principais empresas do Investor’s Business Daily (IBD). Usamos essa lista em um de nossos portfólios para identificar estoques superando e colocar spreads que aproveitam o momento. By the way, enquanto na semana passada foi a pior semana para o mercado em vários anos, o nosso portfólio mais popular conseguiu ganhar 55% para a semana após o seu subjacente (Facebook) anunciou ganhos.

A Alibaba’s (BABA) pós-ganhos é uma oportunidade de compra?

Vários analistas acreditam que há mais vantagem para o Alibaba, eis dois deles - o Alibaba PT aumentou para US $ 218 no Deutsche Bank e o Alibaba PT aumentou para US $ 250 no Morgan Stanley.

As ações do Alibaba caíram sob pressão após a divulgação dos resultados da semana passada e estão sendo negociadas perto do ponto médio, medido desde o mínimo do mês passado até o máximo registrado no final de janeiro. Um forte apoio é visto perto do preço psicológico de US $ 180, uma vez que conflui com a linha inferior de um canal de tendência ascendente, bem como a retração de 61,8% de Fibonacci da perna maior desde o início de dezembro.

Como as opções binárias são taxadas.

Alguns visitantes deste site me perguntaram outro dia: Como as opções binárias são taxadas?

Os impostos sobre os lucros que você faz das opções binárias dependerão de onde você está vivendo. Existem alguns países onde os comerciantes não são obrigados a apresentar o imposto de renda. Muitos operadores de novas opções binárias se perguntam se terão que declarar os ganhos que fizeram com suas atividades de negociação. Os corretores não são responsáveis ​​por manter um registro de seus lucros e perdas de acordo com a lei. Portanto, você é o único responsável por manter um histórico em cada lucro / perda.

Não sou contador nem advogado e não posso garantir que as informações nesta página sejam precisas. Para ter 100% de certeza, entre em contato com seu contador.

Top 3 melhores corretores de opções binárias.

Impostos de Opções Binárias nos EUA.

As opções binárias foram classificadas como ganhos de capital em vários países, incluindo Austrália, EUA e Canadá. Além de ganhos de capital, há também outras formas de impostos, incluindo imposto de renda e impostos para jogos. Os corretores de opções binárias não são cassinos, portanto, não são obrigados a emitir o formulário de imposto. Você pode declará-lo como ganho extra, se você está ganhando apenas uma pequena quantia. Se você ganhar uma grande quantidade de opções binárias, terá que declará-lo como ganhos de capital.

Toda a renda derivada da negociação de opções binárias é tributável, independentemente de você registrá-la como uma receita de negócio ou autônomo. Ele é classificado em uma renda tributável, mesmo se você recebê-lo como um presente de um parente. Os lucros que você ganha com a negociação de opções são tributados da mesma forma que os ganhos de capital na negociação de ações e você deve reportá-los no ano fiscal. Por exemplo, se você fizer uma negociação em novembro e ela expirar in-the-money em janeiro, você deverá declará-la em seu imposto de renda no ano novo.

Deduções para o Imposto sobre Opções Binárias.

Nos EUA, você pode deduzir até US $ 3.000 das perdas totais. Por exemplo, se você obtiver um lucro de US $ 15.000 na negociação de opções, deverá declarar impostos sobre os ganhos de US $ 15.000. Se você perder US $ 15.000, poderá deduzir US $ 3.000 e o restante dos US $ 12.000 será transferido para os próximos anos.

Você pode usar qualquer tipo de despesa para reivindicar a dedução dos impostos das opções binárias. No entanto, você deve ser capaz de demonstrar como sua compra é usada apenas para as atividades de negociação, para que ela seja aprovada pela agência de receita. Exemplos de despesas que você pode reivindicar para deduções fiscais são material de negociação e PC.

Formulários fiscais de opções binárias nos EUA.

Existem dois formulários de imposto de renda que os comerciantes dos EUA precisam preencher se você tiver mais de US $ 10.000 em seu saldo. O formulário 8938 deve ser preenchido se o total que você ganhar atingir o limite de US $ 50.000 no último dia para registrar o imposto de renda ou o total de US $ 75.000 a qualquer momento dentro do ano fiscal. Você deve preencher o Formulário FinCEN 114 se o seu total de ganhos atingir $ 10.000 a qualquer momento dentro do ano fiscal. Se o seu total de ganhos for inferior a US $ 1.500, eles serão taxados à taxa marginal. Se for acima de US $ 1.500, você será taxado em até 20%.

Opções binárias são tributáveis ​​na Europa.

Se você é um comerciante na Europa, vai depender se o seu país o tratar como um ganho de capital ou jogo. Os comerciantes da UE devem verificar com as autoridades locais para determinar se eles deveriam pagar impostos sobre suas opções binárias. Apesar disso, é possível que a União Européia venha a mudar em breve e comece a exigir que os comerciantes declarem seus lucros com opções binárias em seu imposto de renda.

Como arquivar para os impostos das opções binárias.

É por isso que é importante que você sempre mantenha um registro de cada transação na plataforma de negociação. Você deve registrar todos os depósitos e retiradas que fizer, não importando se estiver dentro do dinheiro ou fora do dinheiro. Registrar todas as suas transações tornará mais fácil para você gerenciar a preparação do imposto na data de vencimento, quando você deve arquivar o imposto de renda. Você pode usar uma planilha eletrônica para acompanhar os depósitos / retiradas, além de calcular quanto lucra ou ganha. Quando chega a hora de você arquivar o imposto de renda, você só precisa se referir à folha de excel que você criou.

Existem alguns corretores que permitem que os operadores gerem um relatório das transações históricas que você fez na plataforma de negociação. Você pode gerar este relatório a partir da plataforma de negociação para fins fiscais a qualquer momento.

Muitos traders estão confusos quando se trata de preencher os impostos das opções binárias por causa da falta de informação. É melhor que você contratar um contador se este é o primeiro ano que você está negociando em opções binárias. Contratar um contador é útil para ajudá-lo a obter deduções maiores no imposto de suas opções binárias, se você ganhar muito.

Como arquivar colocar & amp; Opções de chamada em declarações fiscais.

Você pode dever imposto sobre ganhos de capital em suas receitas de comércio de opção.

Ryan McVay / Digital Vision / Getty Images.

Mais artigos.

O Internal Revenue Service quer saber se a negociação de sua opção resultou em ganho ou perda de capital. Quando você negocia opções de venda, você vende a opção primeiro com o objetivo de obter lucro quando comprar de volta a um preço mais baixo. Com as opções de compra, você compra a opção primeiro e obtém lucro quando a compra a um preço superior ao preço de compra. Você relata suas transações de opção de venda e compra concluídas para determinar se deve o imposto sobre ganhos de capital. Se você reportar uma perda, você pode usar esse valor para compensar quaisquer ganhos de capital que você possa ter.

Organize seus negócios.

Como as corretoras de opção não enviam confirmações de transação, você precisará das informações incluídas nas suas declarações mensais de corretagem. Comece fazendo duas listas de seus negócios em ordem cronológica. Suas operações de opção são transações de curto ou longo prazo. Os negócios de curto prazo são abertos e fechados em 12 meses ou menos. Negociações de longo prazo são realizadas por mais de um ano. Comparando as datas em que você abriu o comércio para quando você fechou, irá determinar se é uma negociação de curto prazo ou de longo prazo.

Determinar Ganho ou Perda.

Você relata sua opção de venda e negociação de chamadas no Formulário de Receita Federal 8949, Vendas e Outras Disposições de Ativos de Capital. Insira o símbolo de negociação da opção na coluna A, a data em que você abriu a negociação na coluna B, a data em que você fechou a transação na coluna C e o lucro bruto na coluna D. Insira o custo de aquisição na coluna E e o valor da comissão na coluna G Subtraia a quantia na coluna E das colunas D e G e coloque essa quantia na coluna H. Acrescente os valores na coluna H para obter o total líquido de suas receitas de curto prazo e de longo prazo.

Relatório de receitas líquidas.

O produto líquido das opções de venda e compra calculadas no Formulário 8949 é transferido para o Plano D, Ganhos e Perdas de Capital. Transferir o ganho ou perda líquida de curto prazo para a linha 1, 2 ou 3 e transportar o total para a linha 7. Transferir o ganho ou perda líquida de longo prazo para a linha 8b, 9 ou 10 e transportar esse total para a linha 15. A etapa final é somar os valores nas linhas 7 e 15 e mostrar o total na linha 16. O valor final é transferido para sua declaração de imposto pessoal.

Relatório Tributário Estadual.

Se você mora em um estado que tem imposto sobre ganhos de capital, você deve arquivar um retorno de estado para relatar sua opção colocar e chamar trades. No momento da publicação, apenas o Alasca, a Flórida, o Nevada, o New Hampshire, a Dakota do Sul, o Tennessee, o Texas, o Washington e o Wyoming não têm um imposto pessoal sobre ganhos de capital. Você deve divulgar as receitas líquidas da transação e pagar o imposto estadual sobre qualquer passivo resultante. Se você especificar suas deduções federais, você pode deduzir o valor do imposto sobre ganhos de capital que você pagou na Tabela A para ajudar a reduzir sua conta de impostos federais.

Referências (4)

Créditos fotográficos.

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Sobre o autor.

Com sede em São Petersburgo, na Flórida, Karen Rogers cobre os mercados financeiros de várias publicações on-line. Ela recebeu um diploma de bacharel em administração de empresas pela Universidade do Sul da Flórida.