Opções de ações 1099
ESPPs: Impostos Avançados.
A Lei de Cortes de impostos e Empregos não tem impacto sobre os impostos de 2017 ou as declarações de impostos de 2017 apresentadas em 2018.
Se você vendeu ações durante o ano civil, sua corretora emitirá o formulário 1099-B do IRS até meados de fevereiro do ano seguinte. Este é um documento importante que você deve ter para completar seu retorno de imposto para o ano de venda. Muitas firmas de corretagem reformatam o Formulário 1099-B em sua própria declaração substituta, que emitem em vez do formulário real do IRS. O IRS também recebe as informações relatadas e as comparará com as informações fornecidas no Formulário 8949 e no Anexo D do seu retorno de imposto.
Alterações significativas no relatório no formulário 1099-B.
Há alguns anos, o Formulário 1099-B mudou para exigir mais detalhes sobre as vendas de ações. Para as vendas de ações adquiridas em ou após 1º de janeiro de 2011, as corretoras tiveram que relatar a você as datas de aquisição de ações, sua base fiscal (ou seja, a base de custo) e se os ganhos de capital eram de longo ou curto prazo. Antes disso, somente as receitas brutas de vendas tinham que ser reportadas no Formulário 1099-B após o estoque ter sido vendido durante o ano. Essa informação adicional pode ser útil, embora possa ser confusa.
O 1099-B para as vendas de ações feitas em 2017 é muito semelhante à versão do ano fiscal de 2016. No entanto, a versão de 2014 introduziu algumas mudanças importantes que você deve ter em mente ao revisar seu 1099-B para vendas de ações em 2017:
Em 2014, o IRS redesenhou o formulário para combinar seus números de caixa com as colunas no formulário 8949, que você usa para relatar as vendas de ações. Uma caixa na parte superior central do Formulário 1099-B indica a caixa apropriada para verificar perto da parte superior do Formulário 8949 ao relatar a venda. O produto que seu corretor reporta deve ser líquido de comissões e taxas. Uma caixa (caixa 1g) foi adicionada para ajustes. Não confunda isso com os ajustes necessários para compensação de ações que são discutidos abaixo. O Quadro 1g aplica-se apenas ao valor de qualquer perda não dedutível em uma venda de lavagem ou ao valor do desconto acumulado no mercado.
Questões Especiais para Compensação de Ações.
Os regulamentos e as instruções do 1099-B continuam a evoluir. A partir de subsídios feitos a partir de 1º de janeiro de 2014, os corretores estão proibidos de incluir a renda de compensação de capital na base informada no Formulário 1099-B (consulte as páginas 29-30 do regulamento final, emitido em 2013). Seu corretor informará apenas o que você pagou pelo estoque no exercício, compra ou vesting. Para concessões feitas antes dessa data, sua corretora pode informar voluntariamente a informação de base completa ajustada com o elemento de remuneração. Em qualquer informação suplementar fornecida, seu corretor pode incluir a parte da base completa não relatada ao IRS.
Evolução do Relatório de Custo-Base no Formulário IRS 1099-B.
O que você precisa saber para as vendas de ações feitas em 2017.
Para 2017, as vendas de acções da empresa adquiridas através de compensação de capital e ESPPs podem (1) reportar a base de custos completa para subvenções anteriores a 2014, reportando apenas a base parcial para subvenções posteriores, ou (2) reportar a base parcial não ajustada para todas as subvenções. Portanto, você precisará fazer o seguinte:
1. Entenda o que é ou não está no 1099-B enviado ao IRS. Se isto não estiver claramente explicado, pergunte à sua empresa e ao seu provedor de serviços de plano de ações (ou seja, corretor) se alguma renda de compensação foi incluída na base.
2. Faça um ajuste apropriado no ganho ou na perda da venda no Formulário 8949 e no Anexo D se a parte de compensação da base não estiver incluída no Formulário 1099-B. No Formulário 8949 do IRS e no Schedule D, você usa a coluna (g) para fazer esse ajuste (você relata a base fornecida no Formulário 1099-B e ajusta-a indiretamente por meio dessa coluna).
Especialmente confuso para estoque restrito e RSUs.
Os regulamentos finais criam uma exceção para ações que não são adquiridas por dinheiro, ou seja, o que é tecnicamente chamado de segurança não coberta. Isso significa que para ações restritas e RSUs, e talvez também o exercício de SARs, a parte da base de cálculo que é igual a receita de compensação reconhecida não é informada ao IRS: a informação de base de custo 1099-B enviada ao IRS terá um espaço em branco ou US $ 0 para esses subsídios. Apenas o preço de exercício / compra de opções de ações ou ações da ESPP adquiridas em 2011 ou posterior deve ter sua base reportada.
Alerta: Uma vez que a sua corretora não pode incluir a parte de compensação da sua base de custos no Formulário 1099-B para vendas de ações adquiridas de subvenções feitas em 2014 ou posteriormente, é provável que a base de custos relatada no Quadro 1e seja muito baixa ou A caixa 1e ficará em branco. Para evitar o pagamento em excesso de impostos, você deve ajustar o ganho / perda no Formulário 8949 e no Programa D ou, se o Quadro 1e da base estiver em branco, basta informar a base correta.
Você não precisa obter um Formulário 1099-B corrigido do seu corretor, pois o relatório está seguindo as regras do IRS. Para obter informações adicionais, incluindo mais detalhes sobre a base de custo e algumas dicas de retorno de imposto, consulte o artigo relacionado sobre esses tópicos e problemas. Veja também as FAQs sobre como evitar alguns dos maiores erros de retorno de imposto com opções de ações, estoque restrito / RSUs, ESPPs e SARs.
Examine as ordens permanentes.
À luz das alterações nos relatórios baseados em custo, considere modificar ou não qualquer pedido padrão em sua conta para que as ações sejam usadas na venda. Isso é particularmente importante para as ações que você adquiriu de exercícios de opção, compra restrita de ações / RSU ou compras no mercado em vários momentos (ou seja, a base tributária varia). Caso contrário, a ordem padrão será automaticamente "primeiro a entrar, primeiro a sair" (FIFO) quando você vender o estoque da empresa.
De acordo com as regras processuais que os corretores devem seguir, uma ordem permanente só pode ser alterada até a data de liquidação. Anteriormente, você podia simplesmente indicar as ações vendidas em sua declaração de impostos. Embora seja melhor dizer ao seu corretor para entregar as ações com a base de custo mais alta para minimizar os impostos, quando você tem ações ISO e ESPP isso pode causar consequências fiscais indesejadas com uma disposição de desqualificação ISO ou uma disposição de desqualificação do ESPP. Você deve discutir isso com seu próprio consultor.
Opções de ações 1099
De acordo com um plano de opção de compra de ações do § 423, você tem lucro tributável ou uma perda dedutível ao vender o estoque. Seu lucro ou prejuízo é a diferença entre o valor que você pagou pela ação (o preço da opção) e a quantia que você recebe quando a vende. Você geralmente trata esse valor como ganho ou perda de capital, mas também pode ter renda ordinária para relatar.
Você deve contabilizar e denunciar essa venda na sua declaração de imposto. Você indicou que recebeu um Formulário 1099-B, Receitas de Transações de Troca de Corretor e Barter. Você deve relatar todas as transações do 1099-B no Anexo D (Formulário 1040), Ganhos e Perdas de Capital, e pode ser necessário usar o Formulário 8949, Vendas e Outras Disposições de Ativos de Capital. Isso é verdade mesmo se não houver ganho de capital líquido sujeito a imposto.
Você deve primeiro determinar se você atende ao período de espera. Você atende ao requisito de período de espera se não vender as ações até o final do período:
O período de 1 ano após a transferência da ação para você e o período de 2 anos após a concessão da opção.
Se você atender ao requisito do período de manutenção:
Você geralmente pode tratar a venda de ações como resultado de ganho ou perda de capital. Você pode ter renda ordinária se o preço da opção estiver abaixo do valor justo de mercado da ação (FMV) no momento em que a opção foi concedida.
Se você não atender ao requisito de período de manutenção:
A receita ordinária que você deve reportar no ano da venda é a quantia pela qual o FMV do estoque no momento da compra (ou aquisição, se posterior) exceder o preço de exercício. Trate qualquer ganho ou perda adicional como ganho ou perda de capital.
Se você atender à exigência do período de manutenção, mas o preço de exercício da opção estiver abaixo do FMV do estoque no momento em que a opção foi concedida:
Você reporta como renda ordinária (salários) na linha 7 do Formulário 1040, o menor (1) o valor pelo qual o FMV da ação na data de concessão excede o preço da opção ou (2) o valor por que o FMV da ação na data da venda ou outra alienação excede o preço da opção. Seu empregador deve relatar a renda ordinária para você como salário na caixa 1 do Formulário W-2, Declaração Salarial e Fiscal. Se o seu empregador (ou ex-empregador) não lhe fornecer um Formulário W-2, ou se o Formulário W-2 não incluir a renda na caixa 1, você ainda deve informar a renda como salário na linha 7 do Formulário 1040 para o ano de venda ou outra disposição. Se o seu ganho for maior do que o valor que você relata como receita ordinária, o restante é um ganho de capital informado no Anexo D (Formulário 1040) e, se necessário, no Formulário 8949.
Se você não satisfizer o requisito de período de detenção e vender as ações por menos do que o valor pago por ele, sua perda será uma perda de capital, mas você ainda poderá ter uma renda ordinária.
Você deve receber um Formulário 3922, Transferência de Ações Adquirida através de um Plano de Compra de Ações do Funcionário nos termos da Seção 423 (c), de seu empregador quando o empregador registrou a primeira transferência do título legal de ações adquiridas de acordo com o exercício da opção. Este formulário ajudará você a acompanhar seu período de espera e a calcular sua base de custo para o estoque adquirido por meio do seu plano de qualificação.
Opções de ações 1099
Data: quarta-feira, 04 de outubro de 2006.
Uma empresa precisa emitir um 1099-MISC para um consultor quando o spread para o exercício de um NQSO for inferior a US $ 600?
Se o contrato de opção de compra de ações for redigido para que o serviço seja fornecido como consultor ou funcionário, você determina se deve emitir um 1099 ou W-2 com base no status do outorgado na data em que a opção é concedida, exercida ou investida. ?
Data: quinta-feira, 05 de outubro de 2006.
Para determinar se um 1099-MISC é emitido, você precisa determinar a remuneração total paga. Parece provável que haverá alguns pagamentos além do spread do NQO para o & # 8220; kick over & # 8221; o limite.
Como você tem a aquisição de um não funcionário?
Não sei bem como responder à sua pergunta sobre a opção dupla "& # 8221; sem muita pesquisa. Eu diria que depende de como os serviços foram prestados & # 8211; como empregado ou como consultor. Se for ambos, você pode ter que segregar os valores.
A vida é complexa o suficiente, com tantos problemas surgindo em opções como retroação, etc. Eu sugiro que esse tipo de acordo deva ser evitado.
As vendas de ações do empregador em W-2 e 1099 são contadas duas vezes e tributadas.
No meu W-2, meu empregador relatou renda proveniente da venda de opções de ações, ações não qualificadas e unidades de estoque restritas. Separadamente, recebi 1099s e inseri informações para essas vendas no TurboTax. Agora minha renda parece mais alta do que realmente é e estou sendo taxada nessas vendas duas vezes. Como corrijo isso enquanto continuo seguindo as instruções?
Por que você quer denunciar isso?
Resposta recomendada.
40 pessoas acharam isso útil.
A RESPOSTA ESTÁ CORRETA DE UM PADRÃO DE IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO, MAS AS INSTRUÇÕES PASSO A PASSO SÃO APLICÁVEIS APENAS AO PROGRAMA 2014 COMO OS DESENVOLVEDORES MUDAM O FLUXO DE ENTREVISTA CADA UM ANO ÚNICO.
O problema é que você está usando o WRONG BASIS para relatar a venda. É por isso que você está obtendo um efeito de "dupla renda".
Receita de compensação criada pela aquisição ou venda da ação.
Na próxima página, selecione a primeira opção que é "Eu preciso adicionar ou corrigir informações sobre essa venda que está no meu formulário 1099-B". Diga ao TurboTax que o 1099-B está reportando a base errada. Essa é a entrevista que você quer e é aí que você pode consertar as coisas. Diga ao TurboTax que o 1099-B está relatando a base errada e, em seguida, insira a compensação "ausente" para chegar à base correta.
Por que você quer denunciar isso?
Por que você quer denunciar isso?
Muito útil. Por favor, confirme nos meus passos sobre a correção. A compensação (receita) informada no W2 deve ser adicionada à Base de Custos listada no 1099-B. Este total ajustado (que agora é igual aos rendimentos em 1099-B) deve ser registrado no formulário 8949 coluna (f) código "B", coluna (g) total ajustado.
Por que você quer denunciar isso?
Eu fiz isso - mas eu vejo que a base de custo também é relatada ao IRS em 1099 (primeira vez em 2014) e é isso que TurboTax "rever antes de preencher" está me pedindo para corrigir na planilha - quando eu seguir essa instrução é tributado 2x. Posso simplesmente ignorar a "verificação de erro" e arquivo ou poderia este ": red flag" IRS desde base de custo não é igual a 1099.
Por que você quer denunciar isso?
Você fez algo errado. Exclua o comércio. Volte e faça EXATAMENTE o que eu especifiquei acima. Vai funcionar.
Por que você quer denunciar isso?
Eu adicionei minha renda w2 NSO à base de custo. Quando eu salvo a renda, tudo parece correto, mas o imposto Turbo pergunta sobre a renda da W2 que vê na caixa 12, eu digo, sim é a renda W2, e os totais para a renda parecem corretos, exceto que ainda adiciona o valor W2 na caixa. ganhos de ações.
Por que você quer denunciar isso?
Eu não posso dizer se você está dizendo que você está recebendo a resposta correta em sua declaração de imposto de renda, ou não; não está claro.
Por que você quer denunciar isso?
Eu tentei excluir a entrada e adicioná-lo novamente. Vou tentar novamente ou reiniciar a coisa toda. Eu quis dizer, eu vejo a lista de renda por áreas como correta, mas quando ela faz o 1040, eu tenho a renda W2 dobrada nos ganhos da Tabela D. Vou seguir seu conselho e ver se consigo reiniciá-lo de uma lousa limpa.
Por que você quer denunciar isso?
Uau! Eu precisei recarregar todos os documentos do etrade e seguir suas instruções. Obrigado!
Por que você quer denunciar isso?
Por que você quer denunciar isso?
Sim. A dica é excluir a venda e, em seguida, inseri-la novamente, seguindo as instruções desta vez. Você não seguiu as instruções porque colocou uma quantia e um código nas Caixas 1g e 1f DO 1099-B.
Por que você quer denunciar isso?
Muito obrigado, @TomYoung! Eu aprecio sua ajuda.
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Mais ações.
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Como relatar ações não qualificadas em um 1099.
por Tom Streissguth.
Passados alguns anos, suas opções de ações serão adquiridas e você poderá ter alguns impostos.
Ganhar opções de ações de seu trabalho pode agradavelmente suas contas de poupança e motivá-lo a ficar com um empregador. A opção de compra de ações dá a você o direito de comprar ações da empresa a um preço fixo, após um "período de carência" ter passado. Enquanto você espera que as opções sejam totalmente aplicadas, o estoque deve subir de valor e as opções se tornarão mais valiosas. Se você exercer as opções de ações como um contratado independente, o seu cliente as reportará em um formulário 1099, e você precisará informar o Internal Revenue Service também.
Opções Qualificadas e Não Qualificadas.
O IRS permite o tratamento fiscal favorável de opções de ações "estatutárias", nas quais você paga impostos somente quando vender as ações. Uma opção estatutária de ações é uma que seu cliente concede em um plano de opções de ações de incentivo. Para o que o IRS chama de opções de ações não qualificadas ou não estatutárias, o imposto de renda é devido quando você exerce a opção de comprar o estoque, o que pode ser bem antes do dia em que você o vende.
O preço do exercício.
Para opções de ações não qualificadas, o lucro tributável é gerado no exercício - a data em que você realmente usa a opção para comprar o estoque. O valor da receita é a diferença entre o preço de mercado quando você compra a ação e o preço de exercício original. Se a opção for de 1.000 ações a um preço de exercício de US $ 10 por ação, e o preço de mercado das ações quando você realmente compra é de US $ 15 por ação, seu cliente pagou US $ 5.000 de compensação e deve informar o IRS em Formulário 1099-MISC. Você verá a quantia exibida na sua cópia do 1099-MISC que chegará em janeiro do ano seguinte.
W-2 vs 1099
Para um empregado regular e assalariado, o empregador reportará a remuneração no Formulário W-2, simplesmente adicionando-a ao salário ou salário recebido durante o ano. Além disso, o empregador deve reter impostos para essa receita, seja qual for a taxa de retenção do empregado. Contratantes independentes não têm retenção da remuneração reportada em um 1099, mas você pode precisar fazer pagamentos trimestrais estimados para o IRS para manter sua obrigação fiscal.
Exercício de Relato e Venda.
O exercício de uma opção de ações não qualificada pode trazer um sério impacto fiscal, mesmo se você não receber dinheiro da transação. Você deve informar a remuneração 1099 como receita de negócios no Anexo C e adicioná-la à sua renda bruta ajustada no Formulário 1040. Além disso, você deve informar o dinheiro no Schedule SE para calcular o imposto de trabalho autônomo, que cobre sua obrigação de Medicare e Social. Taxas de segurança Se você vender as ações por mais do que o preço de exercício, você também terá um ganho de capital e reportará isso no Anexo D.
Referências.
Sobre o autor.
Fundador / presidente da editora de referência inovadora The Archive LLC, Tom Streissguth é proprietário de uma empresa autônoma, vendedora de livros independente e autora autônoma no mercado de escolas e bibliotecas. Graduado em Yale, Streissguth publicou mais de 100 trabalhos de história, biografia, atualidades e geografia para jovens leitores.
Créditos fotográficos.
Michael Blann / Digital Vision / Getty Images
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Formulário 1099 Stock Option Exercise.
Compensação de emprego geralmente inclui mais do que apenas um salário; É cada vez mais comum as empresas oferecerem opções de ações a seus funcionários. Se um funcionário decidir exercer suas opções de ações e depois vendê-las, seu corretor lhe dará um formulário 1099-B detalhando suas transações de venda para o ano. Um funcionário pode usar este formulário para calcular seu imposto de renda.
Cada corretor ou troca de permuta é obrigado a apresentar um 1099-B para cada pessoa a quem esse corretor vendeu ações, títulos, mercadorias, futuros, forwards ou qualquer instrumento de dívida. Títulos cobertos (aqueles para os quais o investidor possui ações), incluindo aqueles com ganhos de curto e longo prazo e títulos não cobertos, devem ser relatados separadamente em formulários 1099-B, tanto para o IRS quanto para o investidor. Os investidores podem esperar receber seu 1099 bem antes do dia do imposto.
Exercício de ações.
Como as opções de ações são oferecidas a taxas abaixo do valor de mercado, o lucro tributável é considerado a diferença entre o preço de exercício e o preço de mercado. Seu empregador é responsável por informar este elemento de compensação ao IRS; no entanto, se o empregador não, você ainda deve relatar a renda em seu formulário 1040. Na maioria dos casos, a opção de compra de ações é não qualificada, o que significa que a receita de opções de ações é reportada quando a opção é exercida e pode ser tributada com base em ganhos de capital de curto ou longo prazo.
O IRS usa um formulário 1099-B para verificar e rastrear qualquer receita de investimento que você possa ter ganhado durante um determinado ano fiscal. Porque tanto o investidor quanto o IRS recebem um 1099, o governo sabe exatamente quanto você deve em ganhos de capital. Embora os corretores de serviços completos muitas vezes calculem o passivo fiscal para seus clientes, aqueles que têm contas com outros tipos de empresas confiam no formulário 1099-B para determinar seu passivo fiscal e acompanhar seus investimentos de um ano para o outro.
Curto Prazo vs. Longo Prazo.
Se você exercer e vender suas ações dentro de um ano ou menos, seus ganhos serão considerados de curto prazo. Da mesma forma, se você exercitar e vender suas ações mais de um ano depois, a Receita Federal considerará essa receita como ganhos de capital de longo prazo. As transações no seu 1099-B indicam que o seu passivo fiscal é igual à diferença entre o seu preço de exercício e o preço de venda, multiplicado pelo número de ações. Um contador pode ser obrigado a ajudá-lo a determinar a responsabilidade fiscal sobre suas opções de ações.
Referências.
Sobre o autor.
Sophia Harrison começou a escrever profissionalmente em 2007. Ela tem um Master of Arts em economia pela University at Buffalo-SUNY, bem como experiência trabalhando no setor financeiro da cidade de Nova York.
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Uma empresa precisa emitir um 1099-MISC para um consultor quando o spread para o exercício de um NQSO for inferior a US $ 600?
Se o contrato de opção de compra de ações for redigido para que o serviço seja fornecido como consultor ou funcionário, você determina se deve emitir um 1099 ou W-2 com base no status do outorgado na data em que a opção é concedida, exercida ou investida. ?
Data: quinta-feira, 05 de outubro de 2006.
Para determinar se um 1099-MISC é emitido, você precisa determinar a remuneração total paga. Parece provável que haverá alguns pagamentos além do spread do NQO para o & # 8220; kick over & # 8221; o limite.
Como você tem a aquisição de um não funcionário?
Não sei bem como responder à sua pergunta sobre a opção dupla "& # 8221; sem muita pesquisa. Eu diria que depende de como os serviços foram prestados & # 8211; como empregado ou como consultor. Se for ambos, você pode ter que segregar os valores.
A vida é complexa o suficiente, com tantos problemas surgindo em opções como retroação, etc. Eu sugiro que esse tipo de acordo deva ser evitado.
As vendas de ações do empregador em W-2 e 1099 são contadas duas vezes e tributadas.
No meu W-2, meu empregador relatou renda proveniente da venda de opções de ações, ações não qualificadas e unidades de estoque restritas. Separadamente, recebi 1099s e inseri informações para essas vendas no TurboTax. Agora minha renda parece mais alta do que realmente é e estou sendo taxada nessas vendas duas vezes. Como corrijo isso enquanto continuo seguindo as instruções?
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Resposta recomendada.
40 pessoas acharam isso útil.
A RESPOSTA ESTÁ CORRETA DE UM PADRÃO DE IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO, MAS AS INSTRUÇÕES PASSO A PASSO SÃO APLICÁVEIS APENAS AO PROGRAMA 2014 COMO OS DESENVOLVEDORES MUDAM O FLUXO DE ENTREVISTA CADA UM ANO ÚNICO.
O problema é que você está usando o WRONG BASIS para relatar a venda. É por isso que você está obtendo um efeito de "dupla renda".
Receita de compensação criada pela aquisição ou venda da ação.
Na próxima página, selecione a primeira opção que é "Eu preciso adicionar ou corrigir informações sobre essa venda que está no meu formulário 1099-B". Diga ao TurboTax que o 1099-B está reportando a base errada. Essa é a entrevista que você quer e é aí que você pode consertar as coisas. Diga ao TurboTax que o 1099-B está relatando a base errada e, em seguida, insira a compensação "ausente" para chegar à base correta.
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Muito útil. Por favor, confirme nos meus passos sobre a correção. A compensação (receita) informada no W2 deve ser adicionada à Base de Custos listada no 1099-B. Este total ajustado (que agora é igual aos rendimentos em 1099-B) deve ser registrado no formulário 8949 coluna (f) código "B", coluna (g) total ajustado.
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Eu fiz isso - mas eu vejo que a base de custo também é relatada ao IRS em 1099 (primeira vez em 2014) e é isso que TurboTax "rever antes de preencher" está me pedindo para corrigir na planilha - quando eu seguir essa instrução é tributado 2x. Posso simplesmente ignorar a "verificação de erro" e arquivo ou poderia este ": red flag" IRS desde base de custo não é igual a 1099.
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Você fez algo errado. Exclua o comércio. Volte e faça EXATAMENTE o que eu especifiquei acima. Vai funcionar.
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Eu adicionei minha renda w2 NSO à base de custo. Quando eu salvo a renda, tudo parece correto, mas o imposto Turbo pergunta sobre a renda da W2 que vê na caixa 12, eu digo, sim é a renda W2, e os totais para a renda parecem corretos, exceto que ainda adiciona o valor W2 na caixa. ganhos de ações.
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Eu não posso dizer se você está dizendo que você está recebendo a resposta correta em sua declaração de imposto de renda, ou não; não está claro.
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Eu tentei excluir a entrada e adicioná-lo novamente. Vou tentar novamente ou reiniciar a coisa toda. Eu quis dizer, eu vejo a lista de renda por áreas como correta, mas quando ela faz o 1040, eu tenho a renda W2 dobrada nos ganhos da Tabela D. Vou seguir seu conselho e ver se consigo reiniciá-lo de uma lousa limpa.
Por que você quer denunciar isso?
Uau! Eu precisei recarregar todos os documentos do etrade e seguir suas instruções. Obrigado!
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Sim. A dica é excluir a venda e, em seguida, inseri-la novamente, seguindo as instruções desta vez. Você não seguiu as instruções porque colocou uma quantia e um código nas Caixas 1g e 1f DO 1099-B.
Por que você quer denunciar isso?
Muito obrigado, @TomYoung! Eu aprecio sua ajuda.
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Você ainda tem alguma dúvida?
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Como relatar ações não qualificadas em um 1099.
por Tom Streissguth.
Passados alguns anos, suas opções de ações serão adquiridas e você poderá ter alguns impostos.
Ganhar opções de ações de seu trabalho pode agradavelmente suas contas de poupança e motivá-lo a ficar com um empregador. A opção de compra de ações dá a você o direito de comprar ações da empresa a um preço fixo, após um "período de carência" ter passado. Enquanto você espera que as opções sejam totalmente aplicadas, o estoque deve subir de valor e as opções se tornarão mais valiosas. Se você exercer as opções de ações como um contratado independente, o seu cliente as reportará em um formulário 1099, e você precisará informar o Internal Revenue Service também.
Opções Qualificadas e Não Qualificadas.
O IRS permite o tratamento fiscal favorável de opções de ações "estatutárias", nas quais você paga impostos somente quando vender as ações. Uma opção estatutária de ações é uma que seu cliente concede em um plano de opções de ações de incentivo. Para o que o IRS chama de opções de ações não qualificadas ou não estatutárias, o imposto de renda é devido quando você exerce a opção de comprar o estoque, o que pode ser bem antes do dia em que você o vende.
O preço do exercício.
Para opções de ações não qualificadas, o lucro tributável é gerado no exercício - a data em que você realmente usa a opção para comprar o estoque. O valor da receita é a diferença entre o preço de mercado quando você compra a ação e o preço de exercício original. Se a opção for de 1.000 ações a um preço de exercício de US $ 10 por ação, e o preço de mercado das ações quando você realmente compra é de US $ 15 por ação, seu cliente pagou US $ 5.000 de compensação e deve informar o IRS em Formulário 1099-MISC. Você verá a quantia exibida na sua cópia do 1099-MISC que chegará em janeiro do ano seguinte.
W-2 vs 1099
Para um empregado regular e assalariado, o empregador reportará a remuneração no Formulário W-2, simplesmente adicionando-a ao salário ou salário recebido durante o ano. Além disso, o empregador deve reter impostos para essa receita, seja qual for a taxa de retenção do empregado. Contratantes independentes não têm retenção da remuneração reportada em um 1099, mas você pode precisar fazer pagamentos trimestrais estimados para o IRS para manter sua obrigação fiscal.
Exercício de Relato e Venda.
O exercício de uma opção de ações não qualificada pode trazer um sério impacto fiscal, mesmo se você não receber dinheiro da transação. Você deve informar a remuneração 1099 como receita de negócios no Anexo C e adicioná-la à sua renda bruta ajustada no Formulário 1040. Além disso, você deve informar o dinheiro no Schedule SE para calcular o imposto de trabalho autônomo, que cobre sua obrigação de Medicare e Social. Taxas de segurança Se você vender as ações por mais do que o preço de exercício, você também terá um ganho de capital e reportará isso no Anexo D.
Referências.
Sobre o autor.
Fundador / presidente da editora de referência inovadora The Archive LLC, Tom Streissguth é proprietário de uma empresa autônoma, vendedora de livros independente e autora autônoma no mercado de escolas e bibliotecas. Graduado em Yale, Streissguth publicou mais de 100 trabalhos de história, biografia, atualidades e geografia para jovens leitores.
Créditos fotográficos.
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Formulário 1099 Stock Option Exercise.
Compensação de emprego geralmente inclui mais do que apenas um salário; É cada vez mais comum as empresas oferecerem opções de ações a seus funcionários. Se um funcionário decidir exercer suas opções de ações e depois vendê-las, seu corretor lhe dará um formulário 1099-B detalhando suas transações de venda para o ano. Um funcionário pode usar este formulário para calcular seu imposto de renda.
Cada corretor ou troca de permuta é obrigado a apresentar um 1099-B para cada pessoa a quem esse corretor vendeu ações, títulos, mercadorias, futuros, forwards ou qualquer instrumento de dívida. Títulos cobertos (aqueles para os quais o investidor possui ações), incluindo aqueles com ganhos de curto e longo prazo e títulos não cobertos, devem ser relatados separadamente em formulários 1099-B, tanto para o IRS quanto para o investidor. Os investidores podem esperar receber seu 1099 bem antes do dia do imposto.
Exercício de ações.
Como as opções de ações são oferecidas a taxas abaixo do valor de mercado, o lucro tributável é considerado a diferença entre o preço de exercício e o preço de mercado. Seu empregador é responsável por informar este elemento de compensação ao IRS; no entanto, se o empregador não, você ainda deve relatar a renda em seu formulário 1040. Na maioria dos casos, a opção de compra de ações é não qualificada, o que significa que a receita de opções de ações é reportada quando a opção é exercida e pode ser tributada com base em ganhos de capital de curto ou longo prazo.
O IRS usa um formulário 1099-B para verificar e rastrear qualquer receita de investimento que você possa ter ganhado durante um determinado ano fiscal. Porque tanto o investidor quanto o IRS recebem um 1099, o governo sabe exatamente quanto você deve em ganhos de capital. Embora os corretores de serviços completos muitas vezes calculem o passivo fiscal para seus clientes, aqueles que têm contas com outros tipos de empresas confiam no formulário 1099-B para determinar seu passivo fiscal e acompanhar seus investimentos de um ano para o outro.
Curto Prazo vs. Longo Prazo.
Se você exercer e vender suas ações dentro de um ano ou menos, seus ganhos serão considerados de curto prazo. Da mesma forma, se você exercitar e vender suas ações mais de um ano depois, a Receita Federal considerará essa receita como ganhos de capital de longo prazo. As transações no seu 1099-B indicam que o seu passivo fiscal é igual à diferença entre o seu preço de exercício e o preço de venda, multiplicado pelo número de ações. Um contador pode ser obrigado a ajudá-lo a determinar a responsabilidade fiscal sobre suas opções de ações.
Referências.
Sobre o autor.
Sophia Harrison começou a escrever profissionalmente em 2007. Ela tem um Master of Arts em economia pela University at Buffalo-SUNY, bem como experiência trabalhando no setor financeiro da cidade de Nova York.
Créditos fotográficos.
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